3家中介被立案調查：波及百個IPO專案，大面積中止審核再現

发布时间：2022-01-27

IPO企業大面積中止審核的情形再度出現。

1月26日晚間，深交所創業板48家IPO企業集體中止審核，這48家企業或是其保薦人為中德證券，或是其會計師為信永中和會計師事務所（特殊普通合夥），或是其律師為北京市金杜律師事務所。

公開披露顯示：上述發行人因保薦人中德證券/發行人律師北京市金杜律師事務所/發行人申報會計師信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）被證監會立案調查，根據深交所創業板股票發行上市審核規則64條規定，深交所中止其發行上市審核。

除了創業板外，同日，科創板12家IPO企業中止審核，，原因也是聘請的相關證券服務機構被證監會立案調查，根據科創板股票發行上市審核規則64條第一款第二項規定，上交所中止其發行上市審核程式。

而這三家中介機構的交集點，就是2015年-2016年曾共同服務過樂視網。

樂視衝擊波

2021年4月20日，證監會披露《行政處罰決定書》，對樂視網2007年至2016年連續十年財務造假，致使2010年報送和披露的IPO申報材料、2010年至2016年年報存在虛假記載的行為，未依法披露關聯交易、對外擔保的行為，以及對賈躍亭、賈某芳履行承諾的披露存在虛假記載、重大遺漏的行為；對2016年樂視網非公開發行欺詐發行行為，作出相應處罰。其中，對樂視網合計罰款2.4億元，對賈躍亭合計罰款2.41億元。

1月18日晚間，山西證券率先公告稱，控股子公司中德證券收到證監會立案告知書，因在樂視網2016年非公開發行股票專案中，保薦業務涉嫌違法違規，根據《證券法》《行政處罰法》等法律法規，證監會決定對中德證券立案。

根據上述行政處罰決定，樂視網2016年非公開發行股票行為構成欺詐發行。在此期間，除了中德證券外，北京市金杜律師事務所擔任此次非公開發行的專項法律顧問，而信永中和則擔任2015年-2016年年報的審計機構。

此前，市場也傳出金杜律師事務所和信永中和立案調查的消息，直到昨日IPO企業大面積中止審核，並得以確認。

可等、可換

根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，IPO審核過程中出現7大情形，發行人、保薦人和證券服務機構應當及時告知交易所，交易所將中止發行上市審核，其中就包括發行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員因首次公開發行並上市、上市公司發行證券、並購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響，正在被中國證監會立案調查，或者正在被司法機關偵查，尚未結案。

與此同時，上述仲介機構新申報IPO專案也會受到一定影響。

以創業板為例，根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，保薦人、證券服務機構及其相關人員，因證券違法違規被認定為不適當人選、限制業務活動、一定期限內，將被採取不接受其出具的相關檔等相關措施；或因首次公開發行並上市、上市公司發行證券、並購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規，且對市場有重大影響正在被立案調查、偵查，尚未結案的，交易所不予受理發行人的發行上市申請檔。

除了創業板、科創板外，滬市主板、深市主板3家中介機構目前正常排隊的IPO企業合計30餘家、北交所3家中介機構排隊的IPO企業有8家。

2020年以來，全市場曾出現過兩次因受累於仲介服務機構被立案調查而出現的大面積IPO中止，中止潮中，IPO企業或是等待相關仲介機構接受調查並消除相關情形後重新恢復上市審核；或是直接更換仲介機構。

*本文來自第一財經